גם עצמאים גילו שמשתלם להפקיד ולחסוך בקרן השתלמות, בעוד שמנקודת מבטם של שכירים העניין אף יותר משתלם, כי לא זו בלבד שהחיסכון פטור ממס על רווחי הון, חלק מההפקדה אף מוגדר כהטבת מס. כלומר, עד תקרה מסוימת ההפקדות לקרן הן למעשה כסף שללא הקרן היה מגיע ישירות למס הכנסה ואילו בזכות הקרן הוא הופך לחיסכון פטור ממס. גם מבחינת המעסיק יש יתרון בהפקדה לקרן כי מדובר בהוצאה מוכרת לזיכוי במס.
הון קטן באמצע החיים
כאמור, היתרון הגדול של קרן ההשתלמות הוא שמדובר במכשיר חיסכון פטור במס שמגיע לפרקו כל 6 שנים. משמעות הפטור ממס עבור משפחה ישראלית ממוצעת יכולה להיות עצומה - ישנן סיטואציות בחיים בהם הון קטן של כמה עשרות אלפי שקלים שצונחים לחשבון הבנק יכול לעשות את ההבדל: שיפוץ הבית, החלפת רכב, טיול משפחתי לארצות הברית או חתונה לבת.
חשוב לציין שלמרות שמשיכה של הכסף אחרי 6 שנים לא תרשם כאירוע מס, מי שימשוך כסף מהקרן לפני שהגיעה לפרקה (או אחרי 3 שנים במקרה והכסף אכן מיועד לצרכי השתלמות) ישלם מס על רווחי הון בשיעור של 25% על התשואה העודפת.
אחרי שהבהרנו סוגיה זו, כדאי לדעת שיש מנגנון באמצעותו ניתן ליהנות מהחיסכון בקרן ההשתלמות גם מבלי שיתרחש 'אירוע מס'. חלק גדול מקרנות ההשתלמות המנוהלות מאפשרות לעמיתים שלהן לקחת הלוואה מהקרן, כאשר החיסכון הקיים בעצם משמש כעירבון. הריבית על ההלוואה הזו היא לרוב בתנאים טובים יותר מהמקובל במשק. נטילת הלוואה מקרן ההשתלמות היא גם אמצעי להאריך את תקופת ההשקעה ובכך גם, אפשרות להגדיל את הרווח.
עוד כמה דברים שכדאי לדעת:
● ניתן להפקיד בקרן ההשתלמות הפקדות קבועות על בסיס חודשי (כך ההפקדות מתנהלות עבור שכירים כאשר ההפקדה מתבצעת על ידי השכיר והמעסיק כאחד), או על בסיס הפקדות חד פעמיות משתנות – זה המצב השגור עבור עצמאים שלעיתים יחכו עם ההפקדה השנתית ממש עד סוף השנה כאשר תמונת המס והרווח יותר בהירה.
● המחוקק קבע כי מותר לעמיתים להעביר את החיסכון מקרן השתלמות אחת לשניה ללא קנס ומבלי שהדבר יחשב אירוע מס. המעבר צריך להתבצע תוך 3 ימי עסקים ממתן ההוראה על ידי העמית. הרגולציה הזו נועדה להבטיח את התחרות בשוק קרנות ההשתלמות, כך שאם העמית אינו מרוצה מביצועי הקרן או השירות הוא יכול פשוט לעבור קרן.
● כאשר הקרן מגיעה לפרקה ניתן להעביר את הכסף שנצבר לקופת הגמל או קרן הפנסיה ובכך לשפר את מצב החיסכון הפנסיוני.
מודעות לביצועי הקרן
המאפיינים שפירטנו עד עכשיו נכונים לכל קרנות ההשתלמות. אך צריך לזכור שלכל קרן יש מדיניות השקעה אחרת וביצועים אחרים. לכן, כאשר אתם בוחרים קרן השתלמות חשוב מאוד שתבדקו איזה גוף מוסדי עומד מאחוריה, מה מדיניות ההשקעה בקרן, האם היא מבוססת אג"ח מניות ואולי היא בכלל מתעדפת השקעות אלטרנטיביות? מה היו הביצועים של הקרן עד היום וכו'. בהקשר הזה חשוב לדעת שתשואות עבר אינן בהכרח ערובה להצלחה בעתיד, אך כאשר קרן השתלמות מראה ביצועים טובים ויציבים לאורך שנים זו בהחלט אינדיקציה חשובה.
מובא על ידי מנורה מבטחים פנסיה וגמל בע"מ החברה המנהלת של מנורה מבטחים קרן השתלמות, העוסקת בשיווק ולא בייעוץ פנסיוני. האמור מובא כמידע כללי, ואינו מהווה חוות דעת או תחליף לקבלת שירות מבעל רישיון המותאם לצרכיו ולנתוניו של אדם. החיסכון בקרן השתלמות בכפוף להוראות הדין, והתקנון. הלוואות ניתנות בכפוף להוראות הדין ומדיניות החברה המנהלת, ואי עמידה בפירעון הלוואה עלולה להיות כרוכה בחיוב בריביות פיגורים ובהליכי גבייה לרבות הליכי הוצאה לפועל ו/או פגיעה בחיסכון. אין באמור משום התחייבות לתשואה או למתן הלוואה כלשהי.
מוגש מטעם: מנורה מבטחים
